المصارف الإسلامية والصكوك والتكافل: واقع الحال في أفريقيا

مبادئ العمل المصرفي بلا فائدة

يستبعد التمويل الإسلامي الفائدة، ويربط كل تمويل بأصل حقيقي أو بتقاسم للنتائج. وفي الاتحاد النقدي لغرب أفريقيا، تفرض التعليمة رقم 004-05-2018 الصادرة عن البنك المركزي لدول غرب أفريقيا كذلك أن تُصرف غرامات التأخير إلى جهات خيرية بدلاً من أن يحصل عليها المموّل.

الأساس القانوني للاتحاد النقدي 2017-2018

عدّل مجلس وزراء الاتحاد القانون المتعلق بالأنظمة المالية اللامركزية (SFD) في 29 سبتمبر 2017. وتسري منذ 21 مارس 2018 تعليمتان بشأن الأحكام الخاصة، وتسري منذ 2 مايو 2018 تعليمتان أخريان بشأن الخصائص الفنية للمنتجات.

مصرف إسلامي أم مجرد نافذة؟

تميز التعليمة رقم 002-03-2018 بين المؤسسة الإسلامية حصراً، الخاضعة للترخيص، والنافذة أو الفرع المخصص، الخاضع لإذن مسبق. ويتعين على كل منهما إنشاء هيئة رقابة شرعية داخلية Sharia Board من ثلاثة أعضاء على الأقل، تحت إشراف مجلس امتثال مركزي ملحق بالجهة التنظيمية.

المرابحة والإجارة والمضاربة: العقود المعتمدة

يجيز ملحق البنك المركزي لدول غرب أفريقيا الصادر في مايو 2018 خصوصاً القرض والمرابحة والمساومة والإجارة والاستصناع والسلم والعربون والوعد والمضاربة والمشاركة، إضافة إلى حسابات الاستثمار بالمضاربة والوكالة. ويبقى التورق مقتصراً على إدارة السيولة لدى مؤسسات الائتمان.

أبيدجان رائدة الصكوك السيادية

جمعت أبيدجان مرتين 150 مليار فرنك أفريقي عبر الصكوك، في عام 2015 لمدة خمس سنوات ثم في عام 2016 لمدة سبع سنوات، مع إدراج في البورصة الإقليمية للأوراق المالية (BRVM) في 18 أكتوبر 2016. وترد التفاصيل في صفحة التمويل الإسلامي في كوت ديفوار.

Coris Baraka نافذة بوركينابية

في بوركينا فاسو، افتتح مصرف Coris Bank International نافذة Coris Baraka، التي ضمت نحو 6,000 عميل بعد قرابة عامين، وفق وكالة Agence Ecofin في يناير 2018. ويمر التمويل الإسلامي في بوركينا فاسو عبر هذه النوافذ، دون وجود مصرف إسلامي متكامل.

التمويل الأصغر الإسلامي والحالة السنغالية

يفتح إصلاح الأنظمة المالية اللامركزية الباب أمام التمويل الأصغر الإسلامي: ففي كوت ديفوار أطلقت Raouda Finance صندوق استثمار مشترك يحمل اسم Al Baraka. وتطبق السنغال، العضو في الاتحاد النقدي لغرب أفريقيا، الإطار نفسه المعروض في صفحة التمويل الإسلامي في السنغال.

جيبوتي: قانون خاص بالمصارف الإسلامية

يدرج البنك المركزي في جيبوتي Banque Centrale de Djibouti ثلاثة مصارف إسلامية هي Saba African Bank وSalaam African Bank وEast Africa Bank، تخضع للقانون رقم 116/AN، إضافة إلى نافذة CAC Islamic Bank. وترد المؤسسات الأخرى في صفحة المصارف في جيبوتي.

إثيوبيا: 23 مصرفاً بلا فائدة

وفقاً لتقرير الاستقرار المالي الصادر عن البنك الوطني الإثيوبي National Bank of Ethiopia في مارس 2026، كان 23 مصرفاً تجارياً يقدم تمويلاً بلا فائدة في يونيو 2025: أربعة منها إسلامية بالكامل، مثل Rammis Bank، و19 نافذة. وكانت شركة تأمين إسلامي قيد التأسيس أيضاً.

المغرب العربي وليبيا وغرب أفريقيا الناطق بالإنجليزية

في الجزائر، يرد مصرفا البركة والسلام Al Salam Bank ضمن المصارف المرخصة. ويدرج مصرف ليبيا المركزي عدة مصارف إسلامية، منها المصرف الإسلامي الليبي Libyan Islamic Bank. وفي غامبيا، يشمل قانون Banking Act 2009 العمل المصرفي الإسلامي الذي يمارسه خصوصاً مصرف Agib Bank.

التكافل: المثال الصومالي

اعتمد البنك المركزي الصومالي Central Bank of Somalia في عام 2025 لوائح ترخيص التكافل Takaful Licensing Regulations وقواعد للملاءة، ثم منح تراخيصه الأربعة الأولى في 24 يناير 2026. وكان موقعه يعرض ثمانية مشغلي تكافل مرخصين في أكتوبر 2026، راجع التأمين في الصومال.

تدريب ممارسي الامتثال الشرعي

يقدم مركز التدريب التابع للبنك المركزي لدول غرب أفريقيا (COFEB) وحدة مخصصة لتنظيم أنشطة التمويل الإسلامي. ويندرج ذلك في إطار يشترط لجاناً شرعية داخلية، يتعين على أعضائها إجازة كل عملية والضمانات وأي منتج غير مدرج في القائمة.

جهات التمويل الإسلامي المذكورة

• BCEAO: البنك المركزي للاتحاد النقدي لغرب أفريقيا، صاحب تعليمات 2018 التي تنظم التمويل الإسلامي في المصارف والأنظمة المالية اللامركزية.
• Coris Bank International – Coris Baraka: النافذة الإسلامية للمصرف البوركينابي، قاربت 6,000 عميل بعد نحو عامين من النشاط وفق Agence Ecofin.
• Raouda Finance: مؤسسة إيفوارية للتمويل الأصغر الإسلامي، أطلقت صندوق استثمار مشتركاً باسم Al Baraka.
• Banque Al Baraka d'Algérie: بنك البركة الجزائري، مصرف إسلامي مرخص في الجزائر، يُذكر مع مصرف السلام ضمن المؤسسات الإسلامية في البلاد.
• Libyan Islamic Bank: المصرف الإسلامي الليبي، مدرج في قائمة المصارف التجارية لدى مصرف ليبيا المركزي.
• Agib Bank Gambia: المصرف العربي الغامبي الإسلامي، مؤسسة مرخصة من البنك المركزي الغامبي Central Bank of The Gambia.

الوصول إلى منتج مصرفي إسلامي

1. تحقق من أن المؤسسة مدرجة في القائمة الرسمية للبنك المركزي، بصفتها مصرفاً إسلامياً أو نافذة مأذوناً لها.
2. اسأل عن أسماء أعضاء الهيئة الشرعية ومرجع شهادة الامتثال المرفقة بالمنتج المعروض.
3. اطلب تحديد العقد المستخدم، مرابحة أو إجارة أو مضاربة، إلى جانب هامش الربح أو الأجرة أو نسبة تقاسم الأرباح.
4. اقرأ بند التأخير، ففي الاتحاد النقدي لغرب أفريقيا يجب صرف الغرامات إلى جهات خيرية.
5. قارن مع عرض تقليدي مماثل من حيث الكلفة الإجمالية والضمانات المطلوبة قبل التوقيع.
6. احتفظ بالعقد الموقع وجدول السداد وشهادة الامتثال طوال مدة العملية.

أرقام رئيسية للتمويل الإسلامي الأفريقي

مستندات يجب جمعها للحصول على تمويل إسلامي

• وثيقة هوية سارية المفعول وإثبات سكن
• فاتورة مبدئية للسلعة المراد شراؤها في إطار المرابحة
• كشوف حساب أو إثباتات دخل حديثة
• النظام الأساسي والسجل التجاري للمنشأة
• خطة عمل مفصلة للمضاربة أو المشاركة
• وصف للضمانات المقترحة، الخاضعة لإجازة الهيئة الشرعية

نقاط تستدعي الحذر

• الاعتقاد بأن منتجاً ما متوافق مع الشريعة لأنه يحمل اسماً عربياً، دون شهادة من الهيئة الشرعية للمؤسسة.
• التعامل مع جهة تصف نفسها بالإسلامية لكنها غير واردة في أي قائمة للمؤسسات المرخصة من البنك المركزي.
• الاكتفاء بمقارنة هامش الربح المعلن في المرابحة دون حساب الكلفة الإجمالية، بما فيها رسوم الملف والتأمين.
• افتراض أن جميع مصارف المجموعة الواحدة تقدم نافذة إسلامية، في حين يُمنح الإذن بلداً تلو الآخر.
• الخلط بين التكافل والتأمين التقليدي، ففي الصومال لا يحق ممارسته إلا للمشغلين المرخصين من البنك المركزي الصومالي.